DEFININDO-SE: SALDO INICIAL, PRESTAÇÃO, JUROS, AMORTIZAÇÃO, E SALDO FINAL
Capital inicial, capital tomado ou saldo devedor inicial representam denominações de uma única coisa. Trata-se do valor a partir do qual será determinada a prestação Price - fixa -, os juros em cada período, o valor amortizado, ao se pagar uma prestação, e o saldo devedor final/capital final. Os juros no período serão calculados com base na taxa de juros - dada no mesmo período. A prestação poderá ser obtida pelos cálculos, com base na fórmula dada na aula 11, ou com a utilização de nossa calculadora financeira. A amortização será obtida pela subtração do valor dos juros, no período, do valor da prestação fixa.
A fixação destes conceitos - não se trata de decorá-los - propiciará a perfeita compreensão do funcionamento do processo de amortização. Devo salientar, ainda, que, quase todas as questões de Matemática Financeira, relativas ao Sistema Price, de concursos e/ou provas, exploram os conceitos mostrados acima.
Para mostrar como se monta a tabela de amortização, adotarei um exemplo de financiamento curto. Isso tornará mais fácil o entendimento do processo executado. Uma pessoa toma R$ 2800,00, em um banco, com taxa de juros de 0,80% ao mês, para quitação em 4 meses, pelo Sistema Price. Monte a tabela de amortização. Entendo que a maneira mais didática de se proceder será a montagem de 1 tabela com 5 linhas e 6 colunas. A 1ª. linha conterá o cabeçalho de cada um dos valores buscados. As outras 4 linhas conterão os respectivos valores buscados. As 6 colunas conterão: número da prestação/parcela, saldo inicial, prestação - fixa -, juros no período, amortização - no pagamento da prestação -, e saldo final. A tabela é mostrada, abaixo:
| Nº. DA PRESTAÇÃO |
SALDO INICIAL |
PRESTAÇÃO - R$ |
JUROS - R$ |
AMORTIZAÇÃO - R$ |
SALDO FINAL - R$ |
| 1 |
2800,00 |
714,06 |
22,40 |
691,66 |
2108,34 |
| 2 |
2108,34 |
714,06 |
16,87 |
697,19 |
1411,16 |
| 3 |
1411,16 |
714,06 |
11,29 |
702,77 |
708,39 |
| 4 |
708,39 |
714,06 |
5,67 |
708,39 |
0,00 |
Passo 0: clique LV.
Passo 1: 2800 na tela.
Passo 2: clique MI, seguido de 0, inserindo-se o saldo inicial no espaço 0 de memória.
Passo 3: 0.80 na tela.
Passo 4: clique MI, seguido de 1, inserindo-se a taxa mensal de juros no espaço 1 de memória.
Passo 5: clique RI, seguido de 0, recuperando-se M0 - 2800 - na tela.
Passo 6: clique VP, inserindo-se o capital na memória da calculadora.
Passo 7: clique RI, seguido de 1, recuperando-se M1 - 0.80 - na tela.
Passo 8: clique I, inserindo-se a taxa mensal de juros na memória da calculadora.
Passo 9: 4 na tela.
Passo 10: clique N, introduzindo-se o número de períodos de capitalização = tempo, na tela.
Passo 11: clique P, obtendo-se 714.0557762, equivalente a R$ 714,06, valor da prestação fixa mensal, em Price.
Passo 12: clique MI, seguido de 2, inserindo-se o valor da prestação no espaço 2 de memória.
Passo 13: clique RI, seguido de 0, recuperando o saldo inicial - 2800 -, na tela.
Passo 14: clique RI, seguido de 1, recuperando a taxa - 0.80 -, na tela.
Passo 15: clique %, calculando-se os juros no período - 22.40 => R$ 22,40.
Passo 16: clique +/-, obtendo-se -22.4.
Passo 17: clique RI, seguido de 2, recuperando-se a prestação - 714.06 -, na tela.
Passo 18: clique +, obtendo-se 691.66 => R$ 691,66, na tela, que é o valor da amortização.
Passo 19: clique +/-, obtendo-se -691.66, na tela.
Passo 20: clique RI, seguido de 0, recuperando-se 2800 - saldo inicial -, na tela.
Passo 21: clique +, obtendo-se 2108.34 => R$ 2108,34, que é o saldo final, após o pagamento da 1ª. prestação.
Passo 22: clique em MI, seguido de 0, armazenando-se 2108,34, no espaco 0 de memória. Este é o saldo inicial para a parcela 2.
Passo 23: clique RI, seguido de 1, recuperando a taxa - 0.80 -, na tela.
Passo 24: clique %, calculando-se os juros no período - 16.87 => R$ 16,87.
Passo 25: clique +/-, obtendo-se -16.87, na tela.
Passo 26: clique RI, seguido de 2, recuperando-se a prestação - 714.06 -, na tela.
Passo 27: clique +, obtendo-se R$ 697,19, que é o valor da amortização, ao pagar-se a 2ª. prestação.
Passo 28: clique +/-, obtendo-se, na tela, -697.19.
Passo 29: clique RI, seguido de 0, recuperando-se 2108.34 - saldo inicial -, na tela.
Passo 30: clique +, obtendo-se R$ 1411,16 , que é o saldo final, após o pagamento da 2ª. prestação de R$ 714,06.
Passo 31: clique em MI, seguido de 0, armazenando-se 1411.16, no espaco 0 de memória. Este é o saldo inicial para a parcela 3.
Agora, basta realizar-se o processo dos passos 23 a 30, tendo como valor do saldo inicial 1411.16, contido na tela, e no espaço 0 de memória. Isto será feito nos passos 32 a 39. No passo 39, será obtido o saldo devedor final. Relativo ao momento imediatamente posterior ao pagamento da 3ª. prestação - R$ 708,39.
No passo 40 armazenar-se-á os 708.39, no espaço 0 de memória.
Executando-se os passos de 41 a 49, obtem-se o saldo devedor final, e igual R$ 0,00.
Sugiro que o visitante complemente os cálculos, o que o levará a compreender, inteiramente, o processo.
Essa trabalheira toda não é necessária. Na aula 13, mostrarei como nossa calculadora financeira resolve esse tipo de problema com "1 dúzia" de toques no mouse, e no teclado.